- Accueil
- Simulateurs
- Impôts fonciers
Simulateur d'impôts fonciers : revenu et patrimoine.
Propriétaire ou bailleur ? Estimez l'impôt sur le revenu foncier et l'impôt sur le patrimoine foncier d'un immeuble bâti à partir de sa valeur locative annuelle.
Les montants affichés sont calculés à partir des barèmes officiels vérifiés le 19 septembre 2026 (DGI, CNPS, Code du travail) et peuvent différer de votre situation réelle : convention collective, avantages en nature, exonérations, régularisations, évolution de la réglementation ou décision de l'administration. Ils n'ont aucune valeur juridique ou fiscale. Faites-les valider par un professionnel avant toute décision.
Comment ce simulateur calcule
Le CGI distingue deux impôts fonciers, calculés sur la valeur locative annuelle de l'année précédente :
- Impôt sur le revenu foncier (art. 149 à 156) : perçu sur le revenu tiré de la location d'un immeuble bâti ou non bâti — 3 % de la valeur locative pour les particuliers, 4 % pour les entreprises et personnes morales.
- Impôt sur le patrimoine foncier des propriétés bâties (art. 157 et suivants) : 9 % de la valeur locative des immeubles bâtis productifs de revenus (personnes physiques), 11 % pour les entreprises et personnes morales. Le taux est ramené à 3 % pour l'habitation principale du propriétaire, une seule résidence secondaire improductive ou un immeuble resté vacant six mois consécutifs (4 % pour les entreprises).
S'y ajoutent la taxe de voirie, d'hygiène et d'assainissement et, pour les loyers, un acompte prélevé à la source. Sont exonérés notamment les édifices des cultes, les immeubles scolaires ou d'assistance non productifs de revenus et certains immeubles agricoles.
Attention : cet outil applique les taux de droit commun du tableau synoptique DGI 2025 ; la valeur locative retenue par l'administration, les exonérations et les cas particuliers peuvent modifier sensiblement le montant. Faites vérifier votre avis d'imposition.
Un cas pratique pas à pas
Cas pratique : un particulier loue un immeuble dont la valeur locative annuelle est de 6 000 000 F.
- Impôt sur le revenu foncier : 3 % × 6 000 000 = 180 000 F.
- Impôt sur le patrimoine foncier : 9 % × 6 000 000 = 540 000 F.
- Total indicatif : 720 000 F par an.
Vos questions sur ce sujet
Comment est fixée la valeur locative ?
Par les baux authentiques ou les locations verbales dans des conditions normales ; à défaut par comparaison avec des locaux similaires ou par des méthodes d'appréciation directe de l'administration (taux moyen d'intérêt, méthode modulaire).
Mon habitation principale est-elle taxée ?
Elle relève de l'impôt sur le patrimoine foncier au taux réduit de 3 % de la valeur locative, dans les conditions prévues par le CGI (une seule habitation principale occupée par le propriétaire).
Puis-je être imposé deux fois sur le même bien ?
Les deux impôts sont distincts (revenu tiré de la location d'une part, propriété d'autre part). Les règles de cumul et d'imputation dépendent de la situation : un expert peut les analyser.
Quand déclarer ?
Les propriétaires déclarent selon les échéances de la DGI (déclaration annuelle des revenus fonciers et avis d'imposition). Les loyers versés par des entreprises subissent un acompte à la source.
Autres simulateurs utiles
Patente
Droit sur le chiffre d'affaires et sur la valeur locative.
Ouvrir le simulateur →Simulateur gratuitDividendes et intérêts
IRVM et IRC retenus à la source.
Ouvrir le simulateur →Simulateur gratuitRégime fiscal d'entreprise
TCE, TEE, microentreprise, RSI ou RNI selon votre CA.
Ouvrir le simulateur →Simulateur gratuitImpôt sur les bénéfices
IS/BIC à 25 % et impôt minimum forfaitaire.
Ouvrir le simulateur →Sources officielles
Textes utilisés pour ce simulateur. Dernière vérification : 19 septembre 2026.
Faites valider vos chiffres par un expert-comptable.
GED-BERED, cabinet comptable et centre de gestion agréé à Abidjan (Yopougon, Cocody) : paie, fiscalité, CNPS, création d'entreprise. Devis gratuit sous 24 h.